- 企業活動に伴う現金の出入り
- お金が入ってくればプラス、でていけばマイナス
財務３表
営業キャッシュフロー
- 本業の営業活動によるキャッシュフロー
- プラス：商品が売れて入るお金が、仕入れにより出ていくお金より多い
- マイナス：商品が売れて入るお金が、仕入れにより出ていくお金より少ない
投資キャッシュフロー
- 設備投資や資金運用によるキャッシュフロー
- マイナス：事業拡大のためにお金を使う
財務キャッシュフロー
- 借入など資金調達によるキャッシュフロー
- プラス：お金を借りる
- マイナス：お金を返済する
フリーキャッシュフロー
- 営業キャッシュフロー ＋ 投資キャッシュフロー
- 事業活動を通じて手元に残ったお金
- 事業拡大への投資、配当や自社株買いによる株式還元、借入金の返済などにしようできる
- 投資家がその使途に注目
